中小金融机构相对于大型金融机构来说，特点有二：一是资金规模小、实力弱、力量分散、技术和管理水平低，抵御风险能力差，容易遭受外部宏观经济环境变化、社会信用状况恶化等原因形成的系统性风险，容易遭受自身战略决策失误、内控制度不严等原因形成的企业内部风险；二是中小金融机构具有管理层次少、成本低、效率高，业务开展灵活简便，资金调头快等优势。针对中小金融机构的上述特点，应当本着“优化环境、控制风险、找准定位、扬长避短、加强管理、保障安全”的原则，全面做好金融风险的防范与化解工作。

　　一、国家要从“支持中小金融机构发展，维护金融秩序稳定”的大局出发，保持经济政策的连续性，避免出现大的波动，优化和改善社会信用环境，控制和预防中小金融机构发展面临的系统性风险

　　系统性风险单靠个别金融机构的力量是难以控制的，只有通过实行稳健和连续的宏观经济政策以及提高整个社会的信用水平来降低。
　　（一）国家要保持各项宏观经济、金融政策的稳定和连续，始终如一地支持中小金融机构的发展，坚持按照多种类型的金融机构分工合作、功能互补、平等竞争的金融发展原则，为中小金融机构提供一个适宜的制度、政策环境。


　　（二）提高社会风险意识，努力优化社会信用环境。中央银行要加强对金融风险的宣传教育，提高社会公众的风险意识。国家立法机关要进一步健全我国的商法体系，使信用行为按照市场经济的要求实现契约化、规范化，使财务约束严肃化，对危害社会信用关系的行为进行处罚，通过提高社会公众的风险意识和认真坚持信用原则，让背离信用规范的行为远离中小金融机构。
　　（三）要努力维护中小金融机构的独立性。地方政府要自觉依法办事，尊重金融企业的经营自主权，减少和消除对中小金融机构的行政干预。人民银行要坚持查处各种非法金融机构和非法金融活动，治理扰乱金融秩序的行为，防止非法金融活动影响金融企业的正常经营，使中小金融机构在稳定、健康、规范的环境中发展壮大。

　　二、中小金融机构要树立“稳健经营”的思想，要进行准确的市场定位和市场细分、降低企业的经营风险

（一）中小金融机构要正确处理安全性、流动性与盈利性的关系，在确保资金安全和流动的前提下，追求最大限度的利润。严格执行分业经营的原则，抑制住追求高收益而介入高风险领域的冲动。妥善处理好规模与效益、控制风险与拓展业务的辩证关系，在效益不断提高的基础上扩大经营规模，在风险控制能力不断增强的基础上拓展业务，走内涵式扩大再生产的道路。
　　（二）中小金融机构要结合自己的地缘优势、人缘优势和当地经济发展水平对金融服务的需求特点，牢固树立以中小企业、个体工商户和城乡居民为主要对象的经营策略，为之提供存款、贷款、结算、授信、咨询、代理等全方位、灵活多样的金融服务，扬长避短，以优质便捷的金融服务取胜，牢牢抓住自己的客户群，使自身有一个稳定可靠的利润来源。

　　三、建立科学的内部治理结构，强化内控约束机制，防范中小金融机构管理风险

（一）内部治理结构的设置要体现决策、经营、监督相互分离，相互制约。要在中小金融机构内部形成以董事会或理事会为中心的决策系统，以总经理或主任为中心的执行系统，以监事会和内部稽核部门为中心的监察系统，明确各自的职责权限，健全议事规则和决策程序，防止独断专行和决策失误。要科学地设置内部组织结构，按照相互协调和平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督控制部门，特别是对要害部门和重要岗位要有充分的制约和监督。
　　（二）建立恰当的责任分离制度、完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。中小金融机构在设计和建立组织结构时，必须对不相容职务进行分离，使处理每一笔经济业务时，有关人员相互牵制，防止或杜绝差错的发生。为此，要全面推行内部工作目标管理，按照不同的岗位，明确工作任务，制定出完善的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的考核标准。
　　（三）建立内部风险评估和监测系统。中小金融机构内部要对开展的每项业务，事先测定风险指数或比率，选定风险状况变动指标，企业的管理层要根据指标体系所反映的风险程度，及时采取措施，调整对策，防范和控制可能出现的损失。
　　（四）坚持“以人为本”的管理理念。要完善激励约束机制，奖优罚劣，充分调动工作人员的积极性。不断加强职业道德教育和专业技能培训，提高全体员工对企业的忠诚度，培养他们为企业的献身精神。 2005年12月31日（完）